Instrução Normativa SRF nº 37 de 05/04/1999
Norma Federal - Publicado no DO em 07 abr 1999
Dispõe sobre a Contribuição para os Programas de Integração Social e de Formação do Patrimônio do Servidor Público - PIS/PASEP e da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - COFINS.
Notas:
1) Revogada pela Instrução Normativa SRF nº 247, de 21.11.2002, DOU 26.11.2002.
2) Assim dispunha a Instrução Normativa revogada:
"O Secretário da Receita Federal, no uso de suas atribuições, e tendo em vista o disposto nas Leis nº 9.701, de 17 de novembro de 1998, e nº 9.718, de 27 de novembro de 1998, e na Medida Provisória nº 1.807, resolve:
Art. 1º As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil deverão apurar a contribuição para o PIS/PASEP e a COFINS de acordo com a planilha de cálculo constante do Anexo Único.
Art. 2º A planilha de que trata o artigo anterior será preenchida mensalmente, a partir do mês de fevereiro de 1999, e mantida no estabelecimento matriz da instituição, à disposição da Secretaria da Receita Federal.
Art. 3º Esta Instrução Normativa entra em vigor na data de sua publicação.
EVERARDO MACIEL
ANEXO
BASE DE CÁLCULO DO PIS E DA COFINS
RAZÃO CONTA Saldo Saldo Movime
COSIF Atual Anteri nto do
em or em Mês
__/__/__ __/__/ de
______
RECEITAS OPERACIONAIS 7.1.0.00.00-8
RENDAS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITOS 7.1.1.00.00-1
RENDAS DE ADIANTAMENTOS A 7.1.1.03.00-8
DEPOSITANTES
RENDAS DE EMPRÉSTIMOS 7.1.1.05.00-6
RENDAS DE TÍTULOS DESCONTADOS 7.1.1.10.00-8
RENDAS DE FINANCIAMENTOS 7.1.1.15.00-3
RENDAS DE FINANCIAMENTOS A AGENTES 7.1.1.18.00-0
FINANCEIROS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS À 7.1.1.20.00-5
EXPORTAÇÃO
RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE MOEDAS 7.1.1.23.00-2
ESTRANGEIRAS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS COM 7.1.1.25.00-0
INTERVENIÊNCIA
RENDAS DE REFINANCIAMENTOS DE 7.1.1.35.00-7
OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO
RENDAS DE FINANCIAMENTOS RURAIS - 7.1.1.40.00-9
APLICAÇÕES LIVRES
RENDAS DE FINANCIAMENTOS RURAIS - 7.1.1.45.00-4
APLICAÇÕES OBRIGATÓRIAS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS RURAIS - 7.1.1.50.00-6
APLICAÇÕES REPASSADAS E REFINANCIADAS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS 7.1.1.55.00-1
AGRO-INDUSTRIAIS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE 7.1.1.60.00-3
EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS 7.1.1.65.00-8
HABITACIONAIS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE 7.1.1.70.00-0
INFRA-ESTRUTURA E DESENVOLVIMENTO
RENDAS DE DIREITOS POR EMPRÉSTIMOS DE 7.1.1.80.00-7
AÇÕES
RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE CONTA 7.1.1.85.00-2
MARGEM
RENDAS DE FINANCIAMENTOS DO PROCAP 7.1.1.90.00-4
RENDAS DE DIREITOS POR EMPRÉSTIMOS DE 7.1.1.92.00-2
OURO
RENDAS DE ARRENDAMENTO MERCANTIL 7.1.2.00.00-4
RENDAS DE ARRENDAMENTOS 7.1.2.10.00-1
FINANCEIROS - RECURSOS INTERNOS
RENDAS DE ARRENDAMENTOS 7.1.2.15.00-6
OPERACIONAIS - RECURSOS INTERNOS
RENDAS DE ARRENDAMENTOS 7.1.2.20.00-8
FINANCEIROS - RECURSOS EXTERNOS
RENDAS DE ARRENDAMENTOS 7.1.2.25.00-3
OPERACIONAIS - RECURSOS EXTERNOS
RENDAS DE SUBARRENDAMENTOS 7.1.2.30.00-5
LUCROS NA ALIENAÇÃO DE BENS 7.1.2.60.00-6
ARRENDADOS
ARRENDAMENTO FINANCEIRO 7.1.2.60.10-9
ARRENDAMENTO OPERACIONAL 7.1.2.60.20-2
RENDAS APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS 7.1.4.00.00-0
DE LIQUIDEZ
RENDAS DE APLICAÇÕES EM OPERAÇÕES 7.1.4.10.00-7
COMPROMISSADAS
POSIÇÃO BANCADA 7.1.4.10.10-0
POSIÇÃO FINANCIADA 7.1.4.10.20-3
RENDAS DE APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS 7.1.4.20.00-4
INTERFINANCEIROS
RENDAS DE APLICAÇÕES VOLUNTÁRIAS NO 7.1.4.40.00-8
BANCO CENTRAL
RENDAS DE TÍTULOS E VALORES 7.1.5.00.00-3
MOBILIÁRIOS
RENDAS DE TÍTULOS DE RENDA FIXA 7.1.5.10.00-0
RENDAS DE TÍTULOS E VALORES 7.1.5.15.00-5
MOBILIÁRIOS NO EXTERIOR
RENDAS DE TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL 7.1.5.20.00-7
RENDAS DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 7.1.5.30.00-4
RENDAS DE APLICAÇÕES EM FUNDOS DE 7.1.5.40.00-1
INVESTIMENTO
RENDAS DE APLICAÇÕES NO FUNDO DE 7.1.5.50.00-8
DESENVOLVIMENTO SOCIAL
RENDAS DE APLICAÇÕES EM TÍTULOS DE 7.1.5.60.00-5
DESENVOLVIMENTO ECONÔMICO
RENDAS DE APLICAÇÕES EM OURO 7.1.5.70.00-2
LUCROS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA 7.1.5.75.00-7
LUCROS EM OPERAÇÕES COM ATIVOS 7.1.5.80.00-9
FINANCEIROS E MERCADORIAS
HEDGE DE TAXAS DE JUROS 7.1.5.80.10-2
HEDGE DE CÂMBIO 7.1.5.80.20-5
HEDGE DE OURO 7.1.5.80.30-8
SWAP 7.1.5.80.40-1
OUTROS 7.1.5.80.90-6
RENDAS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 7.1.7.00.00-9
RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO DE FUNDOS 7.1.7.10.00-6
DE INVESTIMENTO
RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO DE FUNDOS E 7.1.7.15.00-1
PROGRAMAS
RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO DE LOTERIAS 7.1.7.20.00-3
RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO DE 7.1.7.25.00-8
SOCIEDADES DE INVESTIMENTO
RENDAS DE ASSESSORIA TÉCNICA 7.1.7.30.00-0
RENDAS DE TAXAS DE ADMINISTRAÇÃO DE 7.1.7.35.00-5
CONSÓRCIOS
RENDAS DE COBRANÇA 7.1.7.40.00-7
RENDAS DE COMISSÕES DE COLOCAÇÃO DE 7.1.7.45.00-2
TÍTULOS
RENDAS DE CORRETAGENS DE CÂMBIO 7.1.7.50.00-4
RENDAS DE CORRETAGENS DE OPERAÇÕES 7.1.7.60.00-1
EM BOLSAS
RENDAS DE SERVIÇOS DE CUSTÓDIA 7.1.7.70.00-8
RENDAS DE SERVIÇOS PRESTADOS A 7.1.7.80.00-5
LIGADAS
RENDAS DE TRANSFERÊNCIA DE FUNDOS 7.1.7.90.00-2
RENDAS DE OUTROS SERVIÇOS 7.1.7.99.00-3
RENDAS DE PARTICIPAÇÕES 7.1.8.00.00-2
RENDAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS 7.1.8.10.00-9
NO EXTERIOR
RENDAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS 7.1.8.20.00-6
EM COLIGADAS E CONTROLADAS
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 7.1.9.00.00-5
RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS BAIXADOS 7.1.9.20.00-9
COMO PREJUÍZO
RENDAS DE CRÉDITOS DE CORRENTES DE 7.1.9.25.00-4
CONTRATOS DE EXPORTAÇÃO ADQUIRIDOS
RECUPERAÇÃO DE ENCARGOS E DESPESAS 7.1.9.30.00-6
RENDAS DE APLICAÇÕES NO EXTERIOR 7.1.9.40.00-3
RENDAS DE APLICAÇÕES NO EXTERIOR - 7.1.9.45.00-8
TAXAS FLUTUANTES
RENDAS DE APLICAÇÕES EM MOEDAS 7.1.9.47.00-6
ESTRANGEIRAS NO PAÍS - TAXAS
FLUTUANTES
RENDAS DE CRÉDITOS POR AVAIS E 7.1.9.50.00-0
FIANÇAS HONRADOS
RENDAS DE CRÉDITOS VINCULADOS AO 7.1.9.55.00-5
CRÉDITO RURAL
RENDAS DE CRÉDITOS VINCULADOS AO 7.1.9.60.00-7
BANCO CENTRAL
RENDAS DE CRÉDITOS VINCULADOS AO SFH 7.1.9.65.00-2
RENDAS DE GARANTIAS PRESTADAS 7.1.9.70-00-4
RENDAS DE OPERAÇÕES ESPECIAIS 7.1.9.75.00-9
RENDAS DE REPASSES INTERFINANCEIROS 7.1.9.80.00-1
RENDAS DE CRÉDITOS ESPECÍFICOS 7.1.9.85.00-6
RENDAS DE OPERAÇÕES REFINANCIADAS 7.1.9.87.00-4
COM O GOVERNO FEDERAL
REVERSÃO DE PROVISÕES OPERACIONAIS 7.1.9.90.00-8
PERDAS EM APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS 7.1.9.90.05-3
INTERFINANCEIROS
DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS LIVRES 7.1.9.90.10-1
DESVALORIZAÇÃO DE CRÉDITOS 7.1.9.90.12-5
VINCULADOS
DESVALORIZAÇÃO TÍTULOS VINCULADOS A 7.1.9.90.15-6
OPERAÇÕES COMPROMISSADAS
DESVALORIZAÇÃO TÍTULOS VINCULADOS À 7.1.9.90.20-4
NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE
VALORES
OPERAÇÕES DE CRÉDITO DE LIQUIDAÇÃO 7.1.9.90.30-7
DUVIDOSA
REPASSES INTERFINANCEIROS 7.1.9.90.35-2
CRÉDITOS DE ARRENDAMENTO DE 7.1.9.90.40-0
LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
PERDAS NA VENDA DE VALOR RESIDUAL 7.1.9.90.50-3
OUTROS CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO 7.1.9.90.60-6
DUVIDOSA
PERDAS EM PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 7.1.9.90.70-9
PERDAS EM DEPENDÊNCIAS NO EXTERIOR 7.1.9.90.80-2
PERDAS EM SOCIEDADES COLIGADAS E 7.1.9.90.90-5
CONTROLADAS
IMPOSTO DE RENDA 7.1.9.90.95-0
OUTRAS 7.1.9.90.99-8
OUTRAS RENDAS OPERACIONAIS 7.1.9.99.00-9
RECEITAS NÃO-OPERACIONAIS 7.3.0.00.00-6
LUCROS EM TRANSAÇÕES COM VALORES E 7.3.1.00.00-9
BENS
LUCROS NA ALIENAÇÃO DE INVESTIMENTOS 7.3.1.10.00-6
LUCROS NA ALIENAÇÃO DE PARTICIPAÇÕES 7.3.1.30.00-0
SOCIETÁRIAS
LUCROS NA ALIENAÇÃO DE VALORES E BENS 7.3.1.50.00-4
OUTRAS RECEITAS NÃO- OPERACIONAIS 7.3.9.00.00-3
GANHOS DE CAPITAL 7.3.9.10.00-0
RENDAS DE ALUGUÉIS 7.3.9.20.00-7
REVERSÃO DE PROVISÕES 7.3.9.90.00-6
NÃO-OPERACIONAIS
DESVALORIZAÇÃO DE OUTROS VALORES E 7.3.9.90.10-9
BENS
PERDAS EM INVESTIMENTOS POR 7.3.9.90.20-2
INCENTIVOS FISCAIS
PERDAS EM TÍTULOS PATRIMONIAIS 7.3.9.90.30-5
PERDAS EM AÇÕES E COTAS 7.3.9.90.40-8
PERDAS EM OUTROS INVESTIMENTOS 7.3.9.90.90-3
OUTRAS 7.3.9.90.99-6
OUTRAS RENDAS NÃO-OPERACIONAIS 7.3.9.99.00-7
( 01 ) TOTAL DAS RECEITAS
EXCLUSÕES :
RENDAS DE PARTICIPAÇÕES 7.1.8.00.00-2
RENDAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS 7.1.8.10.00-9
NO EXTERIOR
RENDAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS 7.1.8.20.00-6
EM COLIGADAS E CONTROLADAS
RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS BAIXADOS 7.1.9.20.00-9
COMO PREJUÍZO
REVERSÃO DE PROVISÕES OPERACIONAIS 7.1.9.90.00-8
PERDAS EM APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS 7.1.9.90.05-3
INTERFINANCEIROS
DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS LIVRES 7.1.9.90.10-1
DESVALORIZAÇÃO DE CRÉDITOS 7.1.9.90.12-5
VINCULADOS
DESVALORIZAÇÃO TÍTULOS VINCULADOS A 7.1.9.90.15-6
OPERAÇÕES COMPROMISSADAS
DESVALORIZAÇÃO TÍTULOS VINCULADOS À 7.1.9.90.20-4
NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE
VALORES
OPERAÇÕES DE CRÉDITO DE LIQUIDAÇÃO 7.1.9.90.30-7
DUVIDOSA
REPASSES INTERFINANCEIROS 7.1.9.90.35-2
CRÉDITOS DE ARRENDAMENTO DE 7.1.9.90.40-0
LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
PERDAS NA VENDA DE VALOR RESIDUAL 7.1.9.90.50-3
OUTROS CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO 7.1.9.90.60-6
DUVIDOSA
PERDAS EM PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 7.1.9.90.70-9
PERDAS EM DEPENDÊNCIAS NO EXTERIOR 7.1.9.90.80-2
PERDAS EM SOCIEDADES COLIGADAS E 7.1.9.90.90-5
CONTROLADAS
IMPOSTO DE RENDA 7.1.9.90.95-0
OUTRAS 7.1.9.90.99-8
( 02 ) TOTAL DAS EXCLUSÕES
DEDUÇÕES :
DESPESAS DE CAPTAÇÃO 8.1.1.00.00-8
DESPESAS DE DEPÓSITO DE POUPANÇA 8.1.1.10.00-5
DESPESAS DE TÍTULOS E VALORES 8.1.1.15.00-0
MOBILIÁRIOS NO EXTERIOR
DESPESAS DE DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS 8.1.1.20.00-2
DESPESAS DE DEPÓSITOS DE AVISO PRÉVIO 8.1.1.25.00-7
DESPESAS DE DEPÓSITO A PRAZO 8.1.1.30.00-9
DESPESAS DE DEPÓSITOS A PRAZO DE 8.1.1.35.00-4
REAPLICAÇÃO AUTOMÁTICA
DESPESAS DE DEPÓSITOS JUDICIAIS 8.1.1.40.00-6
DESPESAS DE DEPÓSITOS ESPECIAIS 8.1.1.45.00-1
DESPESAS DE DEPÓSITOS DE FUNDOS E 8.1.1.46.00-0
PROGRAMAS
DESPESAS DE DEPÓSITOS DO FGTS 8.1.1.47.00-9
DESPESAS DE OPERAÇÕES 8.1.1.50.00-3
COMPROMISSADAS
CARTEIRA PRÓPRIA 8.1.1.50.10-6
CARTEIRA DE TERCEIROS 8.1.1.50.20-9
DESPESAS DE CONTRATOS DE ASSUNÇÃO 8.1.1.55.00-8
DE OBRIGAÇÕES
VINCULADOS A OPERAÇÕES REALIZADAS 8.1.1.55.10-1
NO PAÍS
VINCULADOS A OPERAÇÕES REALIZADAS 8.1.1.55.20-4
COM O EXTERIOR
DESPESAS DE ACEITES CAMBIAIS 8.1.1.60.00-0
DESPESAS DE LETRAS IMOBILIÁRIAS 8.1.1.70.00-7
DESPESAS DE LETRAS HIPOTECÁRIAS 8.1.1.80.00-4
DESPESAS DE CONTRIBUIÇÃO AO FUNDO 8.1.1.85.00-9
GARANTIDOR DE CRÉDITOS - FGC
DESPESAS DE DEBÊNTURES 8.1.1.90.00-1
EM MOEDA ESTRANGEIRA 8.1.1.90.10-4
EM MOEDA NACIONAL 8.1.1.90.20-7
DESPESAS DE CÉDULAS PIGNORATÍCIAS DE 8.1.1.93.00-8
DEBÊNTURES
APE - DESPESAS DE DEPÓSITOS ESPECIAIS 8.1.1.95.00-6
DESPESAS DE OBRIGAÇÕES P/ EMPRÉSTIMOS 8.1.2.00.00-1
E REPASSES
DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS - SFH 8.1.2.05.00-6
DESPESAS DE ASSISTÊNCIA FINANCEIRA - 8.1.2.10.00-8
BANCO CENTRAL
DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS - BNCC 8.1.2.12.00-6
DESPESAS DE REDESCONTOS 8.1.2.15.00-3
DESPESAS DE REFINANCIAMENTOS 8.1.2.20.00-5
BANCO CENTRAL - ÁREA BANCÁRIA 8.1.2.20.10-8
TESOURO NACIONAL - ÁREA RURAL E 8.1.2.20.20-1
INDUSTRIAL
RECURSOS DO SFH 8.1.2.20.30-4
DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO PAÍS - 8.1.2.30.00-2
OUTRAS INSTITUIÇÕES
DESPESAS DE OBRIGAÇÕES POR 8.1.2.35.00-7
EMPRÉSTIMOS DE OURO
DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR 8.1.2.40.00-9
DESPESAS DE REPASSES - TESOURO 8.1.2.45.00-4
NACIONAL
DESPESAS DE REPASSES - BANCO DO BRASIL 8.1.2.50.00-6
DESPESAS DE REPASSES - BNDES 8.1.2.55.00-1
DESPESAS DE REPASSES - CEF 8.1.2.60.00-3
DESPESAS DE REPASSES - FINAME 8.1.2.65.00-8
DESPESAS DE REPASSES - FINEP 8.1.2.70.00-0
DESPESAS DE REPASSES - OUTRAS 8.1.2.75.00-5
INSTITUIÇÕES OFICIAIS
DESPESAS DE REPASSES - 8.1.2.80.00-7
INTERFINANCEIROS
DESPESAS DE REPASSES DO EXTERIOR 8.1.2.90.00-4
DESPESAS DE OBRIGAÇÕES COM 8.1.2.95.00-9
BANQUEIROS NO EXTERIOR
DESPESAS DE OBRIGAÇÕES COM 8.1.2.97.00-7
BANQUEIROS NO EXTERIOR - TAXAS
FLUTUANTES
DESPESAS DE ARRENDAMENTO MERCANTIL
DESPESAS DE ARRENDAMENTOS 8.1.3.10.00-1
FINANCEIROS
DEPRECIAÇÃO DE BENS ARRENDADOS 8.1.3.10.10-4
OUTRAS DESPESAS DE ARRENDAMENTOS 8.1.3.10.99-1
DESPESAS DE ARRENDAMENTOS 8.1.3.20.00-8
OPERACIONAIS
DEPRECIAÇÃO DE BENS ARRENDADOS 8.1.3.20.10-1
OUTRAS DESPESAS DE ARRENDAMENTOS 8.1.3.20.99-8
DESPESAS DE OBRIGAÇÕES POR 8.1.3.30.00-5
SUBARRENDAMENTOS
PREJUÍZOS NA ALIENAÇÃO DE BENS 8.1.3.60.00-6
ARRENDADOS
ARRENDAMENTO FINANCEIRO 8.1.3.60.10-9
ARRENDAMENTO OPERACIONAL 8.1.3.60.20-2
RESULTADO DE TRANSAÇÕES COM TÍTULOS
E VALORES MOBILIÁRIOS
DESÁGIO NA COLOCAÇÃO DE TÍTULOS 8.1.5.10.00-7
PREJUÍZOS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA 8.1.5.20.00-4
PREJUÍZOS COM TÍTULOS DE RENDA 8.1.5.30.00-1
VARIÁVEL
PREJUÍZOS OPERAÇÕES COM ATIVOS 8.1.5.50.00-5
FINANCEIROS E MERCADORIAS
HEDGE DE TAXAS DE JUROS 8.1.5.50.10-8
HEDGE DE CÂMBIO 8.1.5.50.20-1
HEDGE DE OURO 8.1.5.50.30-4
SWAP 8.1.5.50.40-7
OUTROS 8.1.5.50.90-2
(-) EXCESSO DE PERDAS EM RELAÇÃO ÀS
RECEITAS DE AJUSTES DIÁRIOS DE
OPERAÇÕES NOS MERCADOS FUTUROS QUE
NÃO SEJAM DE HEDGE- ANEXO II
DESPESAS DE OPERAÇÕES ESPECIAIS 8.1.9.75.00-6
(03) TOTAL DAS DEDUÇÕES
OUTRAS ADIÇÕES (SEM COSIF ESPECÍFICO ):
RESULTADO DE CÂMBIO (Anexo I)
(04) TOTAL DE OUTRAS ADIÇÕES
OUTRAS EXCLUSÕES (SEM COSIFESPECÍFICO ):
LUCROS NA BAIXA DE BENS DO PERMANENTE
LUCROS NA ALIENAÇÃO DE
INVESTIMENTOS DO ATIVO PERMANENTE
LUCROS E DIVIDENDOS DE INVESTIMENTOS
AVALIADOS PELO CUSTO AQUISIÇÃO
(05) TOTAL DE OUTRAS EXCLUSÕES
BASE DE CÁLCULO (01) - (02) - (03) + (04) - (05)
PIS = BASE DE CÁLCULO x 0,65%
COFINS = BASE DE CÁLCULO X 3%
ANEXO I
APURAÇÃO DO RESULTADO DE CÂMBIO
RENDAS DE CÂMBIO
RENDAS DE OPERAÇÕES DE CÂMBIO 7.1.3.10.00-4
EXPORTAÇÃO 7.1.3.10.10-7
IMPORTAÇÃO 7.1.3.10.20-0
FINANCEIRO 7.1.3.10.30-3
OUTRAS 7.1.3.10.90-1
RENDAS DE OPERAÇÕES DE CÂMBIO - 7.1.3.20.00-1
TAXAS FLUTUANTES
RENDAS DE VARIAÇÕES E DIFERENÇAS DE 7.1.3.30.00-8
TAXAS
RENDAS DE VARIAÇÕES E DIFERENÇAS DE 7.1.3.50.00-2
TAXAS - TAXAS FLUTUANTES
RENDAS DE DISPONIBILIDADES EM MOEDAS 7.1.3.70.00-6
ESTRANGEIRAS
(1) TOTAL DE RENDAS DE CÂMBIO
DESPESAS DE CÂMBIO
DESPESAS DE OPERAÇÕES DE CÂMBIO 8.1.4.20.00-1
EXPORTAÇÃO 8.1.4.20.10-4
IMPORTAÇÃO 8.1.4.20.20-7
FINANCEIRO 8.1.4.20.30-0
OUTRAS 8.1.4.20.90-8
DESPESAS DE OPERAÇÕES DE CÂMBIO - 8.1.4.30.00-8
TAXAS FLUTUANTES
DESPESAS DE VARIAÇÕES E DIFERENÇAS DE 8.1.4.50.00-2
TAXAS
DESPESAS DE VARIAÇÕES E DIFERENÇAS DE 8.1.4.70.00-6
TAXAS - TAXAS FLUTUANTES
(2) TOTAL DE DESPESAS DE CÂMBIO
RESULTADO DE CÂMBIO
ANEXO II
CÁLCULO DO EXCESSO DE PERDAS EM
RELAÇÃO ÀS RECEITAS OBTIDAS NOS
MERCADOS FUTUROS EM OPERAÇÕES QUE
NÃO SEJAM DE HEDGE
PERDAS EM AJUSTES DIÁRIOS DE
OPERAÇÕES NOS MERCADOS FUTUROS QUE
NÃO SEJAM HEDGE
(-) RECEITAS DE AJUSTES DIÁRIOS DE
OPERAÇÕES NOS MERCADOS FUTUROS QUE
NÃO SEJAM HEDGE
EXCESSO DE PERDAS NOS MERCADOS
FUTUROS (SE NEGATIVO NÃO HÁ EXCESSO)"