Portaria SEFAZ nº 611 DE 26/12/2016

Norma Estadual - Acre - Publicado no DOE em 17 fev 2017

Rep. - Altera a Portaria nº 565, de 29 de novembro de 2016, que dispõe sobre os códigos de ajustes e informações obrigatórias da Escrituração Fiscal Digital - EFD no Estado do Acre.

O Secretário de Estado da Fazenda, no uso de suas atribuições legais que lhe confere o Decreto 2.617, de 5 de junho de 2015;

Considerando o disposto no art. 65, do Regime Interno da Secretaria de Estado da Fazenda, aprovado pelo Dec.183, de 6 de outubro de 1975;

Considerando a necessidade de conceder maior tempo para que os contribuintes possam se adequar para o cumprimento do disposto na Portaria nº 565, de 29 de novembro de 2016;

Resolve:

Art. 1º A Portaria nº 565, de 29 de novembro de 2016, passa a vigorar com as seguintes alterações:

"Art. 2º .....

I - Tabela 5.1.1 - Tabela de Ajustes dos Saldos da Apuração do ICMS - constante do Anexo I desta Portaria, para geração dos seguintes registros:

.....

Art. 4º Até 1º de janeiro de 2017 é facultativo aos contribuintes a utilização dos códigos de ajustes genéricos da tabela 5.1.1, existentes antes da edição desta Portaria, em substituição aos códigos de ajustes específicos da tabela 5.1.1 e 5.3, desde que seja informado no campo 03 do Registro E111 - Ajuste/Benefício/Incentivo da Apuração especificação complementar que permita identificar o ajuste realizado.

Parágrafo único.Até a data prevista no caput é facultativo aos contribuintes a apresentação dos registros C197, D197, E115 e os registros do bloco 1 mencionados no art. 3º." (NR)

Art. 2º Os Anexos I, II, III e IV da Portaria nº 565, de 29 de novembro de 2016, passam a vigorar com as alterações dadas pelos Anexos I, II, III e IV desta Portaria.

Art. 3º Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicação.

Rio Branco - Acre, 26 de dezembro de 2016.

Joaquim Manoel Mansour Macêdo

Secretário de Estado da Fazenda

ANEXO I

TABELA 5.1.1
TABELA DE AJUSTES DOS SALDOS DA APURAÇÃO DO ICMS
CÓDIGO DO AJUSTE DESCRIÇÃO DO AJUSTE DATA DE INÍCIO DATA DE FIM
AC000001 Apuração do ICMS; Outros débitos; Débitos transferidos do Difal Origem (E300=AC) para apuração do ICMS OP (E110) por meio do ajuste AC230001 01.12.2016  
AC000002 Apuração do ICMS; Outros débitos; Transferência de saldo credor para outro estabelecimento do mesmo sujeito passivo dentro do Estado 01.12.2016  
AC009999 Apuração do ICMS; Outros débitos para ajuste de apuração do ICMS não especificados anteriormente 01/.12.2016  
AC010001 Apuração do ICMS; Estorno de créditos; determinados por ato administrativo ou judicial 01.12.2016  
AC010002 Apuração do ICMS; Estorno de créditos, Estorno do imposto anteriormente creditado quando a mercadoria for utilizada, consumida ou destinada a fim alheio à atividade do estabelecimento (RICMS, art. 48, III) 01.12.2016  
AC019999 Apuração do ICMS; Estorno de créditos para ajuste de apuração do ICMS não especificados anteriormente 01.12.2016  
AC020001 Apuração do ICMS; Outros créditos; determinados por ato administrativo ou judicial 01.12.2016  
AC020002 Apuração do ICMS; Outros créditos; referente à apropriação de crédito do CIAP 01.12.2016  
AC020003 Apuração do ICMS; Outros créditos; Crédito do imposto corretamente destacado em documento fiscal, previamente escriturado, e não aproveitado na época própria 01.12.2016  
AC020004 Apuração do ICMS; Outros Créditos; Créditos transferidos do Difal Origem (E300=AC) para apuração do ICMS OP (E110) por meio do ajuste AC210001 01.12.2016  
AC020005 Apuração do ICMS; Outros créditos; Restituição de ST por creditamento autorizado em procedimento fiscal referente saída isenta de material hospitalar fornecido à administração pública direta estadual (Decreto 2.401/2008 , art. 1º-B ) 01.12.2016  
AC020006 Apuração do ICMS; Outros créditos; Restituição de ST por creditamento 01.12.2016  
AC020007 Apuração do ICMS; Outros créditos; Restituição de ST em razão de retirada da mercadoria do regime de ST 01.12.2016  
AC020008 Apuração do ICMS; Outros créditos; ICMS antecipação parcial do período (RICMS, art. 96, § 3º) 01.12.2016  
AC020009 Apuração do ICMS; Outros créditos; Crédito correspondente ao desconto na antecipação do ICMS concedido a contribuinte regular (RICMS, art. 96-A, § 6º) 01.12.2016  
AC020010 Apuração do ICMS; Outros créditos; ICMS antecipação parcial creditamento extemporâneo (RICMS, art. 96, § 3º) 01.12.2016  
AC020011 Apuração do ICMS; Outros créditos; Crédito presumido referente ICMS transporte (Convênio 106/1996) 01.12.2016  
AC020012 Apuração do ICMS; Outros créditos; recebimento de saldo credor transferido por outro estabelecimento do mesmo sujeito passivo localizado no Estado do Acre 01.12.2016  
AC029999 Apuração do ICMS; Outros créditos para ajuste de apuração ICMS não especificados anteriormente 01.12/2016  
AC030001 Apuração do ICMS; Estorno de débitos; determinados por ato administrativo ou judicial 01.12.2016  
AC030002 Apuração do ICMS; Estorno de débitos; referente ao CT-e emitido pelo transportador, com ICMS de responsabilidade do remetente/alienante (TARE) 01.12.2016  
AC039999 Apuração do ICMS; Estorno de débitos; outros estornos para ajuste de apuração ICMS não especificados anteriormente 01.12.2016  
AC040001 Apuração do ICMS; Dedução do imposto apurado; Regime Especial atividade sucroalcooleira (Lei 2.445/2011 ) 01.12.2016  
AC040002 Apuração do ICMS; Dedução do imposto apurado; Regime Especial COPIAI (Lei 1.358/2000 ) 01.12.2016  
AC049999 Apuração do ICMS; Dedução do imposto apurado; Outras deduções não especificadas anteriormente 01.12.2016  
AC050001 Apuração do ICMS; Débito Especial; ICMS destacado a menor, apurado após o vencimento 01.12.2016  
AC050002 Apuração do ICMS; Débito Especial; escrituração de documento fiscal extemporâneo 01.12.2016  
AC059999 Apuração do ICMS; Débito Especial; outros débitos especiais do ICMS não especificados anteriormente 01.12.2016  
AC100001 Apuração do ICMS ST; Outros débitos; Debito decorrente da entrada da mercadoria no regime de ST 01.12.2016  
AC109999 Apuração do ICMS ST; Outros débitos para ajuste de apuração ICMS ST não especificados anteriormente 01.12.2016  
AC119999 Apuração do ICMS ST; Estorno de créditos para ajuste de apuração ICMS ST 01.12.2016  
AC129999 Apuração do ICMS ST; Outros créditos; Outros créditos para ajuste de apuração ICMS ST 01.12.2016  
AC139999 Apuração do ICMS ST; Estorno de débitos para ajuste de apuração ICMS ST 01.12.2016  
AC149999 Apuração do ICMS ST; Deduções do imposto apurado na apuração ICMS ST para a UF AC 01.12.2016  
AC159999 Apuração do ICMS ST; Débito Especial; ICMS ST - Outros 01.12.2016  
AC209999 Apuração do DIFAL EC 87/2015 ; Outros débitos para ajuste de apuração ICMS Difal para o AC 01.12.2016  
AC210001 Apuração do DIFAL EC 87/2015 ; Estorno de crédito; Créditos transferidos do Difal Origem (E300=AC) para apuração do ICMS (E110) por meio do ajuste AC020004 01.12.2016  
AC219999 Apuração do DIFAL EC 87/2015 ; Estorno de créditos para ajuste de apuração ICMS Difal para o AC não especificados anteriormente 01.12.2016  
AC229999 Apuração do DIFAL EC 87/2015 ; Outros créditos para ajuste de apuração ICMS Difal para o AC 01.12.2016  
AC230001 Apuração do DIFAL EC 87/2015 ; Estorno de débitos; Débitos transferidos do Difal Origem (E300=AC) para apuração do ICMS OP (E110) por meio do ajuste AC000001 01.12.2016  
AC239999 Apuração do DIFAL EC 87/2015 ; Estorno de débitos para ajuste de apuração ICMS Difal para o AC não especificados anteriormente 01.12.2016  
AC249999 Deduções do imposto apurado na apuração ICMS Difal para o AC 01.12.2016  
AC259999 Débito especial de ICMS Difal para o AC 01.12.2016  

ANEXO II

TABELA 5.2
TABELA DE INFORMAÇÕES ADCIONAIS DA APURAÇÃO
CÓDIGO DA INFORMAÇÃO ADICIONAL DESCRIÇÃO DA INFORMAÇÃO ADICIONAL DATA DE INÍCIO DATA DE FIM
AC000001 Número de empregados no último dia do período de apuração 01.12.2016  
AC000002 Valor da folha de pagamento do período de apuração 01.12.2016  
AC100001 Número de empregados alocados ao setor produtivo (COPIAI) 01.12.2016  
AC100002 Valor da folha de pagamento do setor produtivo (COPIAI) 01.12.2016  
AC100003 Valor do incentivo aprovado na COPIAI 01.12.2016  
AC100004 Reavaliação do valor do incentivo aprovado no período pela COPIAI 01.12.2016  
AC100005 Montante do financiamento da COPIAI utilizado até o mês anterior 01.12.2016  
AC100006 Data de início da fruição do benefício da COPIAI (dd/mm/aaaa) 01.12.2016  
AC100007 Saldo do financiamento da COPIAI no início do período de apuração 01.12.2016  
AC100008 Total das saídas das operações incentivadas pela COPIAI no período de apuração 01.12.2016  
AC100009 Total das saídas no período de apuração 01.12.2016  
AC100010 Percentual das saídas com incentivo da COPIAI em relação ao total das saídas no período [(AC100008/AC100009)*100] 01.12.2016  
AC100011 Percentual máximo de dedução aprovado pela COPIAI para o período de apuração 01.12.2016  
AC100012 Valor do ICMS financiado por incentivo da COPIAI no período de apuração 01.12.2016  
AC100013 Saldo do financiamento da COPIAI no final do período de apuração 01.12.2016  
AC200001 Quantidade de bois recebidos para abate no período de apuração (em cabeças) 01.12.2016  
AC200002 Quantidade de vacas recebidas para abate no período de apuração (em cabeças) 01.12.2016  
AC200003 Quantidade de suínos recebidos para abate no período de apuração (em cabeças) 01.12.2016  
AC200004 Quantidade de ovinos recebidos para abate no período de apuração (em cabeças) 01/12/2016  
AC200005 Quantidade de caprinos recebidos para abate no período de apuração (em cabeças) 01.12.2016  
AC200006 Quantidade de aves recebidas para abate no período de apuração (em cabeças) 01.12.2016  
AC200007 Peso total dos bois recebidos para abate no período de apuração (em kg) 01.12.2016  
AC200008 Peso total das vacas recebidas para abate no período de apuração (em kg) 01.12.2016  
AC200009 Peso total dos suínos recebidos para abate no período de apuração (em kg) 01.12.2016  
AC200010 Peso total dos ovinos recebidos para abate no período de apuração (em kg) 01.12.2016  
AC200011 Peso total dos caprinos recebidos para abate no período de apuração (em kg) 01.12.2016  
AC200012 Peso total das aves recebidas para abate no período de apuração (em kg) 01.12.2016  
AC200013 Total das saídas de carne bovina com osso no período de apuração (em kg) 01.12.2016  
AC200014 Total das saídas de carne bovina desossada no período de apuração (em kg) 01.12.2016  
AC200015 Total das saídas de carne suína no período de apuração (em kg) 01.12.2016  
AC200016 Total das saídas de carne ovina no período de apuração (em Kg) 01.12.2016  
AC200017 Total das saídas de carne caprina no período de apuração (em kg) 01.12.2016  
AC200018 Total de saídas de aves abatidas, inteira ou em corte, no período de apuração (kg) 01.12.2016  
AC200019 Total das saídas de subprodutos comestíveis no período de apuração (em kg) 01.12.2016  
AC200020 Total das saídas de couro no período de apuração na unidade especificada no código AC200021 01.12.2016  
AC200021 Unidade de medida (m2, pç, ou kg) adotada na informação do código AC200020 01.12.2016  
AC200022 Total das saídas de outros produtos não comestíveis no período de apuração (em kg) 01.12.2016  
AC200023 Total das saídas de carne bovina com osso no período de apuração (em R$) 01.12.2016  
AC200024 Total das saídas de carne bovina desossada no período de apuração (em R$) 01.12.2016  
AC200025 Total das saídas de carne suína no período de apuração (em R$) 01.12.2016  
AC200026 Total das saídas de carne ovina no período de apuração (em R$) 01.12.2016  
AC200027 Total das saídas de carne caprina no período de apuração (em R$) 01.12.2016  
AC200028 Total de saídas de aves abatidas, inteira ou em corte, no período de apuração (em R$) 01.12.2016  
AC000029 Total das saídas de subprodutos comestíveis no período de apuração (em R$) 01.12.2016  
AC000030 Total das saídas de couro no período de apuração (em R$) 01.12.2016  
AC000031 Total das saídas de outros produtos não comestíveis no período de apuração (em R$) 01.12.2016  

ANEXO III

TABELA 5.3
TABELA DE AJUSTES E INFORMAÇÕES DE VALORES PROVENIENTES DE DOCUMENTOS FISCAIS
CÓDIGO DO AJUSTE DESCRIÇÃO DO AJUSTE DATA DE INÍCIO DATA DE FIM
AC10000001 Outros créditos; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Crédito outorgado no montante do ICMS da operação de entrada referente venda de motocicletas para mototaxista (Lei 2.969/2015 , art. 1º ) 01.12.2016  
AC10000002 Outros créditos; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Outros créditos; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Crédito outorgado no montante do ICMS retido por ST referente venda de motocicletas para mototaxista (Lei 2.969/2015 , art. 1º ) 01.12.2016  
AC10000003 Outros créditos; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Outros créditos; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Crédito de ICMS pela aquisição de mercadoria de microempresa ou empresa de pequeno porte optante pelo Simples Nacional (LC 123/2006 , art. 23 , §§ 1º a 5º) 01.12.2016  
AC10000004 Outros créditos; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Outros créditos; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Crédito presumido pela aquisição interestadual de mercadoria destinada a ALC (RICMS, art. 45) 01.12.2016  
AC20000001 Estorno de débito; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Nota fiscal concomitante com Cupom Fiscal ou NFC-e (CFOPs 5929, 6929) 01.12.2016  
AC20000002 Estorno de débito; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Devolução de entrada de mercadoria sujeita a ST 01.12.2016  
AC41000001 Outros débitos; operação ST; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Débito decorrente da recomposição da base de cálculo na saída da ALC de mercadoria sujeita à ST (RICMS, art. 48-A, § 2º) 01.12.2016  
AC41000002 Outros débitos; operação ST; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Débito decorrente da entrada interna de produto da cesta básica fornecida por produtor rural (RICMS, art. 184-H, §§ 7º e 13) 01.12.2016  
AC41000003 Outros débitos; operação com ST; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Retenção de ICMS-ST pela aquisição de serviço de transporte interestadual e intermunicipal prestado por transportador autônomo (RICMS, art. 29, VI) 01.12.2016  
AC41001001 Outros débitos; operação com ST; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Transporte; Retenção de ICMS-ST pela aquisição de serviço de transporte interestadual e intermunicipal iniciado no Estado (TARE) 01.12.2016  
AC50000001 Estorno de crédito; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Estorno de imposto creditado referente à mercadoria objeto de subsequente operação ou prestação não tributada ou isenta, em circunstância imprevisível na data da entrada (RICMS, art. 48, I) 01.12.2016  
AC50000002 Estorno de crédito; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Estorno do imposto referente à mercadoria integrada ou consumida em processo de industrialização, com saída do produto resultante não tributada ou isenta (RICMS, art. 48, II) 01.12.2016  
AC50000003 Estorno de crédito; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Estorno de imposto creditado referente a mercadoria entrada no estabelecimento e posteriormente foi objeto de perecimento, deterioração, roubo, furto ou extravio. (RICMS, art. 48, IV) 01.12.2016  
AC50000004 Estorno de crédito; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Estorno proporcional do imposto anteriormente creditado em decorrência de operação beneficiada com redução de base de cálculo ou com valor ou alíquota aplicável à saída inferior à respectiva entrada (RICMS, art. 48, V) 01.12.2016  
AC70000001 Débito especial; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; ICMS diferencial de alíquotas - aquisição de bens do ativo imobilizado 01.12.2016  
AC70000002 Débito especial; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; ICMS diferencial de alíquotas - aquisição de material de uso e consumo 01.12.2016  
AC70000003 Débito especial; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; ICMS importação 01.12.2016  
AC70000004 Débito especial; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Antecipação parcial apuração por regime especial (RICMS, art. 96) 01.12.2016  
AC71000001 Débito especial; operação ST; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; ICMS ST Importação 01.12.2016  
AC71000002 Débito especial; operação ST; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; ICMS ST não retida no estado de origem apuração por regime especial (RICMS, art. 97-A) 01.12.2016  
AC71000003 Débito especial; operação ST; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Antecipação do Diferencial de Alíquota de entrada em operação interestadual de produto da cesta básica, apuração por regime especial (RICMS, art. 97) 01.12.2016  
AC71000004 Recomposição da Base de Cálculo da Substituição Tributária, referente o serviço de transporte tomado, não incluído na base de cálculo do ICMS-ST, Recolhimento Espontâneo 01.12.2016  
AC99990001 Informativo, ICMS passível de financiamento da Lei 1.358/2000 01.12.2016  
AC99990001 Informativo, ICMS passível de financiamento da Lei 2.445/2011 01.12.2016  

ANEXO IV

TABELA DE CÓDIGOS DE RECEITA
CÓDIGO DE RECEITA DESCRIÇÃO DO CÓDIGO DE RECEITA DATA DE INÍCIO DATA DE FIM
1013 ICMS GNRE Comunicação 01.12.2016  
1021 ICMS GNRE Energia 01.12.2016  
1030 ICMS GNRE Transporte 01.12.2016  
1045 ICMS GNRE Combustíveis 01.12.2016  
1046 ICMS GNRE Gás 01.12.2016  
1047 ICMS GNRE Comércio Outros 01.12.2016  
1048 ICMS GNRE Indústria Outros 01.12.2016  
1102 ICMS GNRE EC/1987 por Operação 01.12.2016  
1110 ICMS GNRE EC/1987 por Apuração 01.12.2016  
1221 ICMS Produto Primário Agricultura 01.12.2016  
1222 ICMS Produto Primário Pecuária 01.12.2016  
1223 ICMS Produto Primário Extrativismo 01.12.2016  
1229 ICMS Outros produtos primários 01.12.2016  
1320 ICMS Produção de Energia Elétrica 01.12.2016  
1420 ICMS Comércio Atacado 01.12.2016  
1430 ICMS Comércio Varejo 01.12.2016  
1440 ICMS Energia Elétrica Distribuição 01.12.2016  
1450 ICMS Combustível e Lubrificantes Normal 01.12.2016  
1510 ICMS Serviço de Transporte Cargas 01.12.2016  
1511 ICMS Serviço de Transporte Passageiros 01.12.2016  
1512 ICMS Serviço de Transporte Outros 01.12.2016  
1520 ICMS Serviço de Comunicação 01.12.2016  
1610 ICMS Importação 01.12.2016  
1620 ICMS Antecipação Parcial 01.12.2016  
1630 ICMS Substituição Tributária Externa 01.12.2016  
1631 ICMS Substituição Tributária Interna 01.12.2016  
1632 ICMS Substituição Tributária na Entrada 01.12.2016  
1633 ICMS Substituição Tributária Importação 01.12.2016  
1634 ICMS ST Combustível e Lubrificantes 01.12.2016  
1640 ICMS Antecipação Cesta Básica 01.12.2016  
1641 ICMS Dif. de Alíquotas Uso e Consumo 01.12.2016  
1642 ICMS Dif. de Alíquotas Ativo Imobilizado 01.12.2016  
1760 ICMS Denúncia Espontânea 01.12.2016  
1761 ICMS Diferença de ST recolhimento espontâneo 01.12.2016