Portaria SEFAZ nº 611 DE 26/12/2016
Norma Estadual - Acre - Publicado no DOE em 17 fev 2017
Rep. - Altera a Portaria nº 565, de 29 de novembro de 2016, que dispõe sobre os códigos de ajustes e informações obrigatórias da Escrituração Fiscal Digital - EFD no Estado do Acre.
O Secretário de Estado da Fazenda, no uso de suas atribuições legais que lhe confere o Decreto 2.617, de 5 de junho de 2015;
Considerando o disposto no art. 65, do Regime Interno da Secretaria de Estado da Fazenda, aprovado pelo Dec.183, de 6 de outubro de 1975;
Considerando a necessidade de conceder maior tempo para que os contribuintes possam se adequar para o cumprimento do disposto na Portaria nº 565, de 29 de novembro de 2016;
Resolve:
Art. 1º A Portaria nº 565, de 29 de novembro de 2016, passa a vigorar com as seguintes alterações:
"Art. 2º .....
I - Tabela 5.1.1 - Tabela de Ajustes dos Saldos da Apuração do ICMS - constante do Anexo I desta Portaria, para geração dos seguintes registros:
.....
Art. 4º Até 1º de janeiro de 2017 é facultativo aos contribuintes a utilização dos códigos de ajustes genéricos da tabela 5.1.1, existentes antes da edição desta Portaria, em substituição aos códigos de ajustes específicos da tabela 5.1.1 e 5.3, desde que seja informado no campo 03 do Registro E111 - Ajuste/Benefício/Incentivo da Apuração especificação complementar que permita identificar o ajuste realizado.
Parágrafo único.Até a data prevista no caput é facultativo aos contribuintes a apresentação dos registros C197, D197, E115 e os registros do bloco 1 mencionados no art. 3º." (NR)
Art. 2º Os Anexos I, II, III e IV da Portaria nº 565, de 29 de novembro de 2016, passam a vigorar com as alterações dadas pelos Anexos I, II, III e IV desta Portaria.
Art. 3º Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicação.
Rio Branco - Acre, 26 de dezembro de 2016.
Joaquim Manoel Mansour Macêdo
Secretário de Estado da Fazenda
ANEXO I
TABELA 5.1.1 TABELA DE AJUSTES DOS SALDOS DA APURAÇÃO DO ICMS |
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CÓDIGO DO AJUSTE | DESCRIÇÃO DO AJUSTE | DATA DE INÍCIO | DATA DE FIM |
AC000001 | Apuração do ICMS; Outros débitos; Débitos transferidos do Difal Origem (E300=AC) para apuração do ICMS OP (E110) por meio do ajuste AC230001 | 01.12.2016 | |
AC000002 | Apuração do ICMS; Outros débitos; Transferência de saldo credor para outro estabelecimento do mesmo sujeito passivo dentro do Estado | 01.12.2016 | |
AC009999 | Apuração do ICMS; Outros débitos para ajuste de apuração do ICMS não especificados anteriormente | 01/.12.2016 | |
AC010001 | Apuração do ICMS; Estorno de créditos; determinados por ato administrativo ou judicial | 01.12.2016 | |
AC010002 | Apuração do ICMS; Estorno de créditos, Estorno do imposto anteriormente creditado quando a mercadoria for utilizada, consumida ou destinada a fim alheio à atividade do estabelecimento (RICMS, art. 48, III) | 01.12.2016 | |
AC019999 | Apuração do ICMS; Estorno de créditos para ajuste de apuração do ICMS não especificados anteriormente | 01.12.2016 | |
AC020001 | Apuração do ICMS; Outros créditos; determinados por ato administrativo ou judicial | 01.12.2016 | |
AC020002 | Apuração do ICMS; Outros créditos; referente à apropriação de crédito do CIAP | 01.12.2016 | |
AC020003 | Apuração do ICMS; Outros créditos; Crédito do imposto corretamente destacado em documento fiscal, previamente escriturado, e não aproveitado na época própria | 01.12.2016 | |
AC020004 | Apuração do ICMS; Outros Créditos; Créditos transferidos do Difal Origem (E300=AC) para apuração do ICMS OP (E110) por meio do ajuste AC210001 | 01.12.2016 | |
AC020005 | Apuração do ICMS; Outros créditos; Restituição de ST por creditamento autorizado em procedimento fiscal referente saída isenta de material hospitalar fornecido à administração pública direta estadual (Decreto 2.401/2008 , art. 1º-B ) | 01.12.2016 | |
AC020006 | Apuração do ICMS; Outros créditos; Restituição de ST por creditamento | 01.12.2016 | |
AC020007 | Apuração do ICMS; Outros créditos; Restituição de ST em razão de retirada da mercadoria do regime de ST | 01.12.2016 | |
AC020008 | Apuração do ICMS; Outros créditos; ICMS antecipação parcial do período (RICMS, art. 96, § 3º) | 01.12.2016 | |
AC020009 | Apuração do ICMS; Outros créditos; Crédito correspondente ao desconto na antecipação do ICMS concedido a contribuinte regular (RICMS, art. 96-A, § 6º) | 01.12.2016 | |
AC020010 | Apuração do ICMS; Outros créditos; ICMS antecipação parcial creditamento extemporâneo (RICMS, art. 96, § 3º) | 01.12.2016 | |
AC020011 | Apuração do ICMS; Outros créditos; Crédito presumido referente ICMS transporte (Convênio 106/1996) | 01.12.2016 | |
AC020012 | Apuração do ICMS; Outros créditos; recebimento de saldo credor transferido por outro estabelecimento do mesmo sujeito passivo localizado no Estado do Acre | 01.12.2016 | |
AC029999 | Apuração do ICMS; Outros créditos para ajuste de apuração ICMS não especificados anteriormente | 01.12/2016 | |
AC030001 | Apuração do ICMS; Estorno de débitos; determinados por ato administrativo ou judicial | 01.12.2016 | |
AC030002 | Apuração do ICMS; Estorno de débitos; referente ao CT-e emitido pelo transportador, com ICMS de responsabilidade do remetente/alienante (TARE) | 01.12.2016 | |
AC039999 | Apuração do ICMS; Estorno de débitos; outros estornos para ajuste de apuração ICMS não especificados anteriormente | 01.12.2016 | |
AC040001 | Apuração do ICMS; Dedução do imposto apurado; Regime Especial atividade sucroalcooleira (Lei 2.445/2011 ) | 01.12.2016 | |
AC040002 | Apuração do ICMS; Dedução do imposto apurado; Regime Especial COPIAI (Lei 1.358/2000 ) | 01.12.2016 | |
AC049999 | Apuração do ICMS; Dedução do imposto apurado; Outras deduções não especificadas anteriormente | 01.12.2016 | |
AC050001 | Apuração do ICMS; Débito Especial; ICMS destacado a menor, apurado após o vencimento | 01.12.2016 | |
AC050002 | Apuração do ICMS; Débito Especial; escrituração de documento fiscal extemporâneo | 01.12.2016 | |
AC059999 | Apuração do ICMS; Débito Especial; outros débitos especiais do ICMS não especificados anteriormente | 01.12.2016 | |
AC100001 | Apuração do ICMS ST; Outros débitos; Debito decorrente da entrada da mercadoria no regime de ST | 01.12.2016 | |
AC109999 | Apuração do ICMS ST; Outros débitos para ajuste de apuração ICMS ST não especificados anteriormente | 01.12.2016 | |
AC119999 | Apuração do ICMS ST; Estorno de créditos para ajuste de apuração ICMS ST | 01.12.2016 | |
AC129999 | Apuração do ICMS ST; Outros créditos; Outros créditos para ajuste de apuração ICMS ST | 01.12.2016 | |
AC139999 | Apuração do ICMS ST; Estorno de débitos para ajuste de apuração ICMS ST | 01.12.2016 | |
AC149999 | Apuração do ICMS ST; Deduções do imposto apurado na apuração ICMS ST para a UF AC | 01.12.2016 | |
AC159999 | Apuração do ICMS ST; Débito Especial; ICMS ST - Outros | 01.12.2016 | |
AC209999 | Apuração do DIFAL EC 87/2015 ; Outros débitos para ajuste de apuração ICMS Difal para o AC | 01.12.2016 | |
AC210001 | Apuração do DIFAL EC 87/2015 ; Estorno de crédito; Créditos transferidos do Difal Origem (E300=AC) para apuração do ICMS (E110) por meio do ajuste AC020004 | 01.12.2016 | |
AC219999 | Apuração do DIFAL EC 87/2015 ; Estorno de créditos para ajuste de apuração ICMS Difal para o AC não especificados anteriormente | 01.12.2016 | |
AC229999 | Apuração do DIFAL EC 87/2015 ; Outros créditos para ajuste de apuração ICMS Difal para o AC | 01.12.2016 | |
AC230001 | Apuração do DIFAL EC 87/2015 ; Estorno de débitos; Débitos transferidos do Difal Origem (E300=AC) para apuração do ICMS OP (E110) por meio do ajuste AC000001 | 01.12.2016 | |
AC239999 | Apuração do DIFAL EC 87/2015 ; Estorno de débitos para ajuste de apuração ICMS Difal para o AC não especificados anteriormente | 01.12.2016 | |
AC249999 | Deduções do imposto apurado na apuração ICMS Difal para o AC | 01.12.2016 | |
AC259999 | Débito especial de ICMS Difal para o AC | 01.12.2016 |
ANEXO II
TABELA 5.2 TABELA DE INFORMAÇÕES ADCIONAIS DA APURAÇÃO |
|||
CÓDIGO DA INFORMAÇÃO ADICIONAL | DESCRIÇÃO DA INFORMAÇÃO ADICIONAL | DATA DE INÍCIO | DATA DE FIM |
AC000001 | Número de empregados no último dia do período de apuração | 01.12.2016 | |
AC000002 | Valor da folha de pagamento do período de apuração | 01.12.2016 | |
AC100001 | Número de empregados alocados ao setor produtivo (COPIAI) | 01.12.2016 | |
AC100002 | Valor da folha de pagamento do setor produtivo (COPIAI) | 01.12.2016 | |
AC100003 | Valor do incentivo aprovado na COPIAI | 01.12.2016 | |
AC100004 | Reavaliação do valor do incentivo aprovado no período pela COPIAI | 01.12.2016 | |
AC100005 | Montante do financiamento da COPIAI utilizado até o mês anterior | 01.12.2016 | |
AC100006 | Data de início da fruição do benefício da COPIAI (dd/mm/aaaa) | 01.12.2016 | |
AC100007 | Saldo do financiamento da COPIAI no início do período de apuração | 01.12.2016 | |
AC100008 | Total das saídas das operações incentivadas pela COPIAI no período de apuração | 01.12.2016 | |
AC100009 | Total das saídas no período de apuração | 01.12.2016 | |
AC100010 | Percentual das saídas com incentivo da COPIAI em relação ao total das saídas no período [(AC100008/AC100009)*100] | 01.12.2016 | |
AC100011 | Percentual máximo de dedução aprovado pela COPIAI para o período de apuração | 01.12.2016 | |
AC100012 | Valor do ICMS financiado por incentivo da COPIAI no período de apuração | 01.12.2016 | |
AC100013 | Saldo do financiamento da COPIAI no final do período de apuração | 01.12.2016 | |
AC200001 | Quantidade de bois recebidos para abate no período de apuração (em cabeças) | 01.12.2016 | |
AC200002 | Quantidade de vacas recebidas para abate no período de apuração (em cabeças) | 01.12.2016 | |
AC200003 | Quantidade de suínos recebidos para abate no período de apuração (em cabeças) | 01.12.2016 | |
AC200004 | Quantidade de ovinos recebidos para abate no período de apuração (em cabeças) | 01/12/2016 | |
AC200005 | Quantidade de caprinos recebidos para abate no período de apuração (em cabeças) | 01.12.2016 | |
AC200006 | Quantidade de aves recebidas para abate no período de apuração (em cabeças) | 01.12.2016 | |
AC200007 | Peso total dos bois recebidos para abate no período de apuração (em kg) | 01.12.2016 | |
AC200008 | Peso total das vacas recebidas para abate no período de apuração (em kg) | 01.12.2016 | |
AC200009 | Peso total dos suínos recebidos para abate no período de apuração (em kg) | 01.12.2016 | |
AC200010 | Peso total dos ovinos recebidos para abate no período de apuração (em kg) | 01.12.2016 | |
AC200011 | Peso total dos caprinos recebidos para abate no período de apuração (em kg) | 01.12.2016 | |
AC200012 | Peso total das aves recebidas para abate no período de apuração (em kg) | 01.12.2016 | |
AC200013 | Total das saídas de carne bovina com osso no período de apuração (em kg) | 01.12.2016 | |
AC200014 | Total das saídas de carne bovina desossada no período de apuração (em kg) | 01.12.2016 | |
AC200015 | Total das saídas de carne suína no período de apuração (em kg) | 01.12.2016 | |
AC200016 | Total das saídas de carne ovina no período de apuração (em Kg) | 01.12.2016 | |
AC200017 | Total das saídas de carne caprina no período de apuração (em kg) | 01.12.2016 | |
AC200018 | Total de saídas de aves abatidas, inteira ou em corte, no período de apuração (kg) | 01.12.2016 | |
AC200019 | Total das saídas de subprodutos comestíveis no período de apuração (em kg) | 01.12.2016 | |
AC200020 | Total das saídas de couro no período de apuração na unidade especificada no código AC200021 | 01.12.2016 | |
AC200021 | Unidade de medida (m2, pç, ou kg) adotada na informação do código AC200020 | 01.12.2016 | |
AC200022 | Total das saídas de outros produtos não comestíveis no período de apuração (em kg) | 01.12.2016 | |
AC200023 | Total das saídas de carne bovina com osso no período de apuração (em R$) | 01.12.2016 | |
AC200024 | Total das saídas de carne bovina desossada no período de apuração (em R$) | 01.12.2016 | |
AC200025 | Total das saídas de carne suína no período de apuração (em R$) | 01.12.2016 | |
AC200026 | Total das saídas de carne ovina no período de apuração (em R$) | 01.12.2016 | |
AC200027 | Total das saídas de carne caprina no período de apuração (em R$) | 01.12.2016 | |
AC200028 | Total de saídas de aves abatidas, inteira ou em corte, no período de apuração (em R$) | 01.12.2016 | |
AC000029 | Total das saídas de subprodutos comestíveis no período de apuração (em R$) | 01.12.2016 | |
AC000030 | Total das saídas de couro no período de apuração (em R$) | 01.12.2016 | |
AC000031 | Total das saídas de outros produtos não comestíveis no período de apuração (em R$) | 01.12.2016 |
ANEXO III
TABELA 5.3 TABELA DE AJUSTES E INFORMAÇÕES DE VALORES PROVENIENTES DE DOCUMENTOS FISCAIS |
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CÓDIGO DO AJUSTE | DESCRIÇÃO DO AJUSTE | DATA DE INÍCIO | DATA DE FIM | |
AC10000001 | Outros créditos; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Crédito outorgado no montante do ICMS da operação de entrada referente venda de motocicletas para mototaxista (Lei 2.969/2015 , art. 1º ) | 01.12.2016 | ||
AC10000002 | Outros créditos; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Outros créditos; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Crédito outorgado no montante do ICMS retido por ST referente venda de motocicletas para mototaxista (Lei 2.969/2015 , art. 1º ) | 01.12.2016 | ||
AC10000003 | Outros créditos; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Outros créditos; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Crédito de ICMS pela aquisição de mercadoria de microempresa ou empresa de pequeno porte optante pelo Simples Nacional (LC 123/2006 , art. 23 , §§ 1º a 5º) | 01.12.2016 | ||
AC10000004 | Outros créditos; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Outros créditos; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Crédito presumido pela aquisição interestadual de mercadoria destinada a ALC (RICMS, art. 45) | 01.12.2016 | ||
AC20000001 | Estorno de débito; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Nota fiscal concomitante com Cupom Fiscal ou NFC-e (CFOPs 5929, 6929) | 01.12.2016 | ||
AC20000002 | Estorno de débito; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Devolução de entrada de mercadoria sujeita a ST | 01.12.2016 | ||
AC41000001 | Outros débitos; operação ST; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Débito decorrente da recomposição da base de cálculo na saída da ALC de mercadoria sujeita à ST (RICMS, art. 48-A, § 2º) | 01.12.2016 | ||
AC41000002 | Outros débitos; operação ST; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Débito decorrente da entrada interna de produto da cesta básica fornecida por produtor rural (RICMS, art. 184-H, §§ 7º e 13) | 01.12.2016 | ||
AC41000003 | Outros débitos; operação com ST; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Retenção de ICMS-ST pela aquisição de serviço de transporte interestadual e intermunicipal prestado por transportador autônomo (RICMS, art. 29, VI) | 01.12.2016 | ||
AC41001001 | Outros débitos; operação com ST; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Transporte; Retenção de ICMS-ST pela aquisição de serviço de transporte interestadual e intermunicipal iniciado no Estado (TARE) | 01.12.2016 | ||
AC50000001 | Estorno de crédito; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Estorno de imposto creditado referente à mercadoria objeto de subsequente operação ou prestação não tributada ou isenta, em circunstância imprevisível na data da entrada (RICMS, art. 48, I) | 01.12.2016 | ||
AC50000002 | Estorno de crédito; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Estorno do imposto referente à mercadoria integrada ou consumida em processo de industrialização, com saída do produto resultante não tributada ou isenta (RICMS, art. 48, II) | 01.12.2016 | ||
AC50000003 | Estorno de crédito; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Estorno de imposto creditado referente a mercadoria entrada no estabelecimento e posteriormente foi objeto de perecimento, deterioração, roubo, furto ou extravio. (RICMS, art. 48, IV) | 01.12.2016 | ||
AC50000004 | Estorno de crédito; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Estorno proporcional do imposto anteriormente creditado em decorrência de operação beneficiada com redução de base de cálculo ou com valor ou alíquota aplicável à saída inferior à respectiva entrada (RICMS, art. 48, V) | 01.12.2016 | ||
AC70000001 | Débito especial; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; ICMS diferencial de alíquotas - aquisição de bens do ativo imobilizado | 01.12.2016 | ||
AC70000002 | Débito especial; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; ICMS diferencial de alíquotas - aquisição de material de uso e consumo | 01.12.2016 | ||
AC70000003 | Débito especial; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; ICMS importação | 01.12.2016 | ||
AC70000004 | Débito especial; operação própria; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Antecipação parcial apuração por regime especial (RICMS, art. 96) | 01.12.2016 | ||
AC71000001 | Débito especial; operação ST; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; ICMS ST Importação | 01.12.2016 | ||
AC71000002 | Débito especial; operação ST; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; ICMS ST não retida no estado de origem apuração por regime especial (RICMS, art. 97-A) | 01.12.2016 | ||
AC71000003 | Débito especial; operação ST; responsabilidade própria; ICMS a apurar; Mercadoria; Antecipação do Diferencial de Alíquota de entrada em operação interestadual de produto da cesta básica, apuração por regime especial (RICMS, art. 97) | 01.12.2016 | ||
AC71000004 | Recomposição da Base de Cálculo da Substituição Tributária, referente o serviço de transporte tomado, não incluído na base de cálculo do ICMS-ST, Recolhimento Espontâneo | 01.12.2016 | ||
AC99990001 | Informativo, ICMS passível de financiamento da Lei 1.358/2000 | 01.12.2016 | ||
AC99990001 | Informativo, ICMS passível de financiamento da Lei 2.445/2011 | 01.12.2016 |
ANEXO IV
TABELA DE CÓDIGOS DE RECEITA | |||
CÓDIGO DE RECEITA | DESCRIÇÃO DO CÓDIGO DE RECEITA | DATA DE INÍCIO | DATA DE FIM |
1013 | ICMS GNRE Comunicação | 01.12.2016 | |
1021 | ICMS GNRE Energia | 01.12.2016 | |
1030 | ICMS GNRE Transporte | 01.12.2016 | |
1045 | ICMS GNRE Combustíveis | 01.12.2016 | |
1046 | ICMS GNRE Gás | 01.12.2016 | |
1047 | ICMS GNRE Comércio Outros | 01.12.2016 | |
1048 | ICMS GNRE Indústria Outros | 01.12.2016 | |
1102 | ICMS GNRE EC/1987 por Operação | 01.12.2016 | |
1110 | ICMS GNRE EC/1987 por Apuração | 01.12.2016 | |
1221 | ICMS Produto Primário Agricultura | 01.12.2016 | |
1222 | ICMS Produto Primário Pecuária | 01.12.2016 | |
1223 | ICMS Produto Primário Extrativismo | 01.12.2016 | |
1229 | ICMS Outros produtos primários | 01.12.2016 | |
1320 | ICMS Produção de Energia Elétrica | 01.12.2016 | |
1420 | ICMS Comércio Atacado | 01.12.2016 | |
1430 | ICMS Comércio Varejo | 01.12.2016 | |
1440 | ICMS Energia Elétrica Distribuição | 01.12.2016 | |
1450 | ICMS Combustível e Lubrificantes Normal | 01.12.2016 | |
1510 | ICMS Serviço de Transporte Cargas | 01.12.2016 | |
1511 | ICMS Serviço de Transporte Passageiros | 01.12.2016 | |
1512 | ICMS Serviço de Transporte Outros | 01.12.2016 | |
1520 | ICMS Serviço de Comunicação | 01.12.2016 | |
1610 | ICMS Importação | 01.12.2016 | |
1620 | ICMS Antecipação Parcial | 01.12.2016 | |
1630 | ICMS Substituição Tributária Externa | 01.12.2016 | |
1631 | ICMS Substituição Tributária Interna | 01.12.2016 | |
1632 | ICMS Substituição Tributária na Entrada | 01.12.2016 | |
1633 | ICMS Substituição Tributária Importação | 01.12.2016 | |
1634 | ICMS ST Combustível e Lubrificantes | 01.12.2016 | |
1640 | ICMS Antecipação Cesta Básica | 01.12.2016 | |
1641 | ICMS Dif. de Alíquotas Uso e Consumo | 01.12.2016 | |
1642 | ICMS Dif. de Alíquotas Ativo Imobilizado | 01.12.2016 | |
1760 | ICMS Denúncia Espontânea | 01.12.2016 | |
1761 | ICMS Diferença de ST recolhimento espontâneo | 01.12.2016 |