Norma Federal - Publicado no DO em 25 ago 2016
O Conselho Nacional de Política Fazendária - CONFAZ, na sua 266ª Reunião Extraordinária, realizada em Brasília, DF, no dia 22 de agosto de 2016, tendo em vista o disposto nos arts. 6º a 10 da Lei Complementar nº 87/1996, de 13 de setembro de 1996, e nos arts. 102 e 199 do Código Tributário Nacional (Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966), resolve celebrar o seguinte
CONVÊNIO
Cláusula primeira . Os Anexos III e VIII de que trata a cláusula segunda do Convênio ICMS 54/2002, de 28 de junho de 2002, passam a vigorar conforme os modelos constantes respectivamente dos Anexos I e II deste convênio.
Cláusula segunda . Fica revogado o § 2º da cláusula oitava do Convênio ICMS 54/2002.
Cláusula terceira . Este convênio entra em vigor na data de sua publicação no Diário Oficial da União produzindo efeitos para as declarações prestadas a partir de 1º de setembro de 2016, referentes às operações ocorridas a partir de 1º de agosto de 2016.
ANEXO I
"ANEXO III RESUMO DAS OPERAÇÕES INTERESTADUAIS REALIZADAS COM COMBUSTÍVEL DERIVADO DE PETRÓLEO
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PERÍODO: |
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UF DESTINATÁRIA DO PRODUTO: |
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FLS. |
/ |
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1. DADOS DO EMITENTE DO RELATÓRIO |
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TRR |
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DISTRIBUIDORA |
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IMPORTADOR |
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OUTROS |
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CNPJ |
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INSCRIÇÃO ESTADUAL |
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RAZÃO SOCIAL: |
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ENDEREÇO: |
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UF: |
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2. DADOS DO DESTINATÁRIO DO RELATÓRIO |
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CNPJ |
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INSCRIÇÃO ESTADUAL |
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RAZÃO SOCIAL: |
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ENDEREÇO: |
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UF: |
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3. DADOS DO SUJEITO PASSIVO POR SUBSTITUIÇÃO QUE TIVER ORIGINALMENTE RETIDO O IMPOSTO (FORNECEDOR) |
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CNPJ |
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INSCRIÇÃO ESTADUAL |
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RAZÃO SOCIAL: |
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ENDEREÇO: |
|
UF: |
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4. APURAÇÃO DO IMPOSTO DAS OPERAÇÕES REALIZADAS NO PERÍODO |
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4.1 - OPERAÇÕES PRÓPRIAS |
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COMBUSTÍVEL |
PROPORÇÃO |
QUANTIDADES |
ICMS COBRADO EM FAVOR DA UF DE ORIGEM |
ICMS DEVIDO A UF DE DESTINO |
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TOTAL |
PROPORCIONAL |
GAS. "A" OU DIESEL |
VL. UNIT. MÉDIO |
BASE DE CÁLCULO-ST |
ALÍQUOTA |
ICMS BIOCOMBUSTÍVEL |
ICMS COBRADO (DISPONÍVEL PARA REPASSE) |
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SOMA........................................................................................................................................................................ |
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4.2 - OPERAÇÕES REALIZADAS POR CLIENTES DO EMITENTE |
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CNPJ |
COMBUSTÍVEL |
PROPORÇÃO |
QUANTIDADES |
ICMS COBRADO EM FAVOR DA UF DE ORIGEM |
ICMS DEVIDO A UF DE DESTINO |
|
TOTAL |
PROPORCIONAL |
GAS. "A" OU DIESEL |
VL. UNIT. MÉDIO |
BASE DE . CÁLCULO -ST |
ALÍQUOTA |
ICMS BIOCOMBUSTÍVEL |
ICMS COBRADO (DISPONÍVEL PARA REPASSE) |
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SOMA.......................................................................................................................................................................... |
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TOTAL DO PERÍODO................................................................................................................................................. |
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5. RESULTADO DA APURAÇÃO |
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5.1 IMPOSTO COBRADO EM FAVOR DA UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM (DISPONÍVEL PARA REPASSE) |
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5.2 IMPOSTO DEVIDO EM FAVOR DA UNIDADE FEDERADA DE DESTINO |
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5.3 IMPOSTO A SER REPASSADO PARA A UNIDADE FEDERADA DE DESTINO |
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5.4 IMPOSTO A SER RESSARCIDO |
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5.5 IMPOSTO A SER COMPLEMENTADO |
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5.6 COMPLEMENTO RECOLHIDO ATRAVÉS DE GNRE A FAVOR DA UF DE DESTINO |
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5.7 VALOR A SER COMPLEMENTADO (5.5 - 5.6) |
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5.8 VALOR A SER DEDUZIDO/REPASSADO PELA REFINARIA |
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5.9 VALOR A SER PROVISIONADO PELA REFINARIA |
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Declaro, na forma e sob as penas da lei, que as informações contidas neste relatório são a expressão da verdade e que as mesmas foram extraídas dos livros e documentos fiscais do contribuinte emitente. |
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IDENTIFICAÇÃO DO SIGNATÁRIO |
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NOME |
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CPF-MF |
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LOCAL E DATA |
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CÉDULA DE IDENTIDADE |
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UF |
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ASSINATURA DO RESPONSÁVEL |
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CARGO |
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TELEFONES |
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VISTO DA FISCALIZAÇÃO |
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"
ANEXO II
"ANEXO VIII - RELATÓRIO DA APURAÇÃO DAS SAÍDAS INTERESTADUAIS DE AEAC MISTURADO À GASOLINA
OU BIODIESEL - B100 MISTURADO AO ÓLEO DIESEL
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PERÍODO: |
|
COMBUSTÍVEL: |
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CATEGORIA : |
FLS. |
/ |
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TRR |
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DISTRIBUIDORA |
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|
IMPORTADOR |
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OUTROS |
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DADOS DO EMITENTE DO RELATÓRIO |
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CNPJ |
|
INSCRIÇÃO ESTADUAL |
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|
RAZÃO SOCIAL: |
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ENDEREÇO |
|
UF: |
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QUADRO 1 - APURAÇÃO DA MÉDIA PONDERADA DO VALOR E ALÍQUOTA DAS OPERAÇÕES COM AEAC OU BIODIESEL - B100 |
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HISTÓRICO |
QTDE DO COMBUSTÍVEL |
VL UNIT MÉDIO |
BASE DE CÁLCULO |
ALÍQ MÉDIA |
ICMS (Entradas) |
|
ESTOQUE INICIAL |
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|
|
(+) Recebimentos (Entradas) de AEAC ou BIODIESEL - B100 |
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|
(=) TOTAL DISPONÍVEL NO PERÍODO |
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|
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Preço e Alíquota Médios Ponderados |
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|
(-) Remessas (Saídas) de AEAC ou BIODIESEL - B100 |
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|
(-) AEAC misturado à Gasolina ou B100 misturado ao Diesel no período |
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(=) TOTAL DAS SAÍDAS |
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(-) Perdas |
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(+) Ganhos |
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(=) ESTOQUE FINAL |
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QUADRO 2 - RESUMO DOS RECEBIMENTOS (Entradas) E DAS REMESSAS (Saídas) DE GASOLINA OU ÓLEO DIESEL E CÁLCULO DA PROPORÇÃO |
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QUADRO 2.1 - OPERAÇÕES COM GASOLINA COMUM OU COM ÓLEO DIESEL |
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DESCRIÇÃO |
Quantidade Gasolina C ou Mistura Diesel/Biodiesel- BX |
Qtde Gasolina "A" ou Diesel |
AEAC ou BIODIESEL - B100 na Mistura |
|
Estoque Inicial |
|
|
|
|
Recebimentos (Entradas) por fornecedor (CNPJ) |
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CNPJ 1 |
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|
CNPJ 2 |
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CNPJ n |
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|
TOTAL DO PERÍODO |
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|
Remessas (Saídas) |
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Ao Próprio Estado Transferências |
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|
Ao Próprio Estado Congêneres |
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|
Ao Próprio Estado Outras Saídas |
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|
AO EXTERIOR |
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A UF 1 |
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A UF2 |
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|
TOTAL DO PERÍODO |
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|
Saídas de Gasolina "C" ou Óleo Diesel BX adquirida de Outra(s) UF(s) |
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|
Saídas de Gasolina "C" ou Óleo Diesel BX recebida em Operação In- terna |
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|
|
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|
|
|
Saídas de Gasolina "C" ou Óleo Diesel BX de produção própria |
|
|
|
|
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|
SOMA das Saídas de Gasolina "C" ou Óleo Diesel BX de produção própria e recebida em Operação Interna |
|
|
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|
|
|
Proporção das saídas de Gasolina "C" ou Óleo Diesel BX de produção própria e recebida em Operação In- terna |
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QUADRO 2 - RESUMO DOS RECEBIMENTOS (Entradas) E DAS REMESSAS (Saídas) DE GASOLINA OU ÓLEO DIESEL E CÁLCULO DA PROPORÇÃO |
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QUADRO 2.2 - OPERAÇÕES COM GASOLINA PREMIUM OU COM ÓLEO DIESEL S10 |
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DESCRIÇÃO |
Quantidade Gasolina C ou Mistura Diesel/Biodiesel- BX |
Qtde Gasolina "A" ou Diesel |
AEAC ou BIODIESEL - B100 na Mistura |
|
Estoque Inicial |
|
|
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|
Recebimentos (Entradas) por fornecedor (CNPJ) |
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CNPJ 1 |
|
|
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|
CNPJ 2 |
|
|
|
|
CNPJ n |
|
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|
TOTAL DO PERÍODO |
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|
Remessas (Saídas) |
|
Ao Próprio Estado Transferências |
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|
Ao Próprio Estado Congêneres |
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|
Ao Próprio Estado Outras Saídas |
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AO EXTERIOR |
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A UF 1 |
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|
A UF2 |
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|
TOTAL DO PERÍODO |
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|
Saídas de Gasolina "C" ou Óleo Diesel BX adquirida de Outra(s) UF(s) |
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|
Saídas de Gasolina "C" ou Óleo Diesel BX recebida em Operação Interna |
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|
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|
Saídas de Gasolina "C" ou Óleo Diesel BX de produção própria |
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|
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|
SOMA das Saídas de Gasolina "C" ou Óleo Diesel BX de produção própria e recebida em Operação Interna |
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|
|
|
|
Proporção das saídas de Gasolina "C" ou Óleo Diesel BX de produção própria e recebida em Operação Interna |
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QUADRO 3 - APURAÇÃO DO IMPOSTO DIFERIDO REFERENTE AO BIOCOMBUSTÍVEL NA MISTURA |
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QUADRO 3.1 - OPERAÇÕES COM GASOLINA COMUM OU ÓLEO DIESEL |
|
UF Destinatária da Gasolina C ou Mistura Diesel/Biodiesel-BX |
Qtd AEAC na Gasolina C ou BIODIESEL - B100 no Diesel |
Qtd proporcional de AEAC na el Gasolina C ou BIODIESEL - B100 no Dies |
Preço Médio |
Base de Cálculo |
Alíq. Média |
ICMS |
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|
UF1 |
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|
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|
|
|
|
UF2 |
|
|
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|
TOTAL DO PERÍODO |
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QUADRO 3 - APURAÇÃO DO IMPOSTO DIFERIDO REFERENTE AO BIOCOMBUSTÍVEL NA MISTURA |
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QUADRO 3.2 - OPERAÇÕES COM GASOLINA PREMIUM OU ÓLEO DIESEL S10 |
|
UF Destinatária da Gasolina C ou Mistura Diesel/Biodiesel-BX |
Qtd AEAC na Gasolina C ou BIODIESEL - B100 no Diesel |
Qtd proporcional de AEAC na Gasolina C ou BIODIESEL - B100
no Diesel |
Preço Médio |
Base de Cálculo |
Alíq. Média |
ICMS |
|
|
|
|
|
|
UF1 |
|
|
|
|
|
|
|
UF2 |
|
|
|
|
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|
TOTAL DO PERÍODO |
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QUADRO 4 - RELAÇÃO DOS RECEBIMENTOS (Entradas) DE AEAC OU BIODIESEL - B100 NO PERÍODO |
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CNPJ |
|
INSCRIÇÃO ESTADUAL |
|
RAZÃO SOCIAL |
|
ENDEREÇO |
UF |
|
|
NOTA FISCAL |
CFOP |
FRETE |
PLACAS DO VEICULO TRANSPORTADOR |
QUANTIDADE DE AEAC BIODIESEL - B100 |
VALOR UNITÁRIO |
VALOR DA OPERAÇÃO |
BASE DE CÁLCULO |
ALÍQUOTA |
ICMS |
|
NÚMERO |
DATA |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
TOTAL DO REMETENTE..................................................................... |
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|
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|
|
|
CNPJ |
|
INSCRIÇÃO ESTADUAL |
|
RAZÃO SOCIAL |
|
|
ENDEREÇO |
UF |
|
|
NOTA FISCAL |
CFOP |
FRETE |
PLACAS DO VEICULO TRANSPORTADOR |
QUANTIDADE DE AEAC OU BIODIE- SEL - B100 |
VALOR UNITÁRIO |
VALOR DA OPERAÇÃO |
BASE DE CÁLCULO |
ALÍQUOTA |
ICMS |
|
NÚMERO |
DATA |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
TOTAL DO REMETENTE..................................................................... |
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|
TOTAL DOS RECEBIMENTOS....................................... |
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QUADRO 5 - RELAÇÃO DAS REMESSAS (Saídas) DE AEAC OU BIODIESEL - B100 NO PERÍODO |
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CNPJ |
|
INSCRIÇÃO ESTADUAL |
|
RAZÃO SOCIAL |
|
ENDEREÇO |
UF |
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|
NOTA FISCAL |
CFOP |
FRETE |
PLACAS DO VEICULO TRANSPORTADOR |
QUANTIDADE DE AEAC BIODIESEL - B100 |
VALOR UNITÁRIO |
VALOR DA OPERAÇÃO |
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NÚMERO |
DATA |
|
|
|
|
|
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|
TOTAL DO DESTINATÁRIO.............................................. |
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CNPJ |
|
INSCRIÇÃO ESTADUAL |
|
RAZÃO SOCIAL |
|
|
ENDEREÇO |
UF |
|
|
NOTA FISCAL |
CFOP |
FRETE |
PLACAS DO VEICULO TRANSPORTADOR |
QUANTIDADE DE AEAC OU BIODIE- SEL - B100 |
VALOR UNITÁRIO |
VALOR DA OPERAÇÃO |
|
|
NÚMERO |
DATA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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TOTAL DO DESTINATÁRIO.............................................. |
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TOTAL DAS REMESSAS....................................... |
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QUADRO 6 - RESUMO DAS REMESSAS (Saídas) DE AEAC OU BIODIESEL - B100 NO PERÍODO |
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REMESSAS (Saídas) DE AEAC OU BIODIESEL - B100 |
Quantidade |
|
AO PRÓPRIO ESTADO |
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- Transferências |
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|
- Saídas para congêneres |
|
|
- Outras saídas |
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|
AO EXTERIOR |
|
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A UF1 |
|
|
A UF2 |
|
|
TOTAL DO PERÍODO |
|
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Declaro, na forma e sob as penas da lei, que as informações contidas neste relatório são a expressão da verdade e que as mesmas foram extraídas dos livros e documentos fiscais do contribuinte emitente. |
IDENTIFICAÇÃO DO SIGNATÁRIO |
|
NOME |
|
|
CPF-MF |
|
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LOCAL E DATA |
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CÉDULA DE IDENTIDADE |
|
UF |
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|
ASSINATURA DO RESPONSÁVEL |
|
CARGO |
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|
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TELEFONES |
|
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VISTO DA FISCALIZAÇÃO |
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